泰安市泰山燃氣集團有限公司
內部審計工作流程
為更好的發揮內部審計監督作用，配合集團公司及基層單位做好風險防控工作，提升內控制度建設，制定本審計工作流程。
一、制定年度審計計劃
審計科根據集團公司年度工作目標和內控工作要求，對年度審計項目進行統籌規劃，編制年度審計計劃，報集團公司批準后實施。
二、審計準備
（一）確定重要性與審計風險。審計科組織內審人員對被審計單位綜合情況進行論證分析，確定審計重點項目和審計風險問題，評估審計風險，以此確定具體的審計程序、審計范圍等問題。
（二）編制審計方案。審計科在充分考慮組織風險、管理需要、內控需要和審計資源的基礎上，征求集團公司領導、相關科室或部門意見后，編制具體項目的審計工作方案，并對審計工作作出合理安排。審計工作方案編制完成后，報集團公司批準組織實施。
（三）發出審計通知書。在實施具體審計項目前，審計科向被審計單位發出審計通知書，通知被審計單位審計時間、目標、范圍及需要事先準備的資料事項。
三、實施階段
（一）測試內部控制。審計科組織內審人員深入調查了解被審計單位的情況，采用抽樣審計等方法，對其經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性進行測試。
（二）獲取審計證據。審計人員可以運用審核、觀察、詢問、函證和分析性復核等方法，獲取充分、相關和可靠的審計證據，以支持審計結論和建議。
（三）編制審計工作底稿。內部審計人員將審計程序的執行過程及收集和評價的審計證據，記錄于審計工作底稿。審計工作底稿要做到內容完整、記錄清晰、結論明確，客觀反映審計計劃和方案的制訂及實施情況。審計工作底稿要妥善保管，嚴格保密，嚴禁非審計工作人員或審計項目無關人員接觸審計工作底稿。
四、審計結論
（一）編制審計報告。審計報告的編制以經過核實的審計證據為依據，嚴格遵循客觀、完整、清晰、準確、及時的審計重要性原則。審計報告應說明審計目的、范圍，提出結論和建議，并包含被審計單位的反饋意見。
（二）分級復核審計報告。在向集團公司提交正式審計報告前，審計人員對審計報告進行審核、檢查，以保證審計報告質量。審計科作為復核人對審計結論、意見和審計建議的正確性、客觀性、合理性進行核查，核查無誤后報集團公司。
（三）后續跟蹤。審計科及時跟蹤了解被審計單位是否采取有效措施糾正審計中發現的問題，并將被審計單位整改情況及時上報件集團公司。
五、其他審計事項
（一）審計科可根據集團公司要求，聘請外部審計機構對系統內單位開展重點事項、工程項目或領域的專項審計，專項審計對集團公司負責。
（二）系統內分公司、全資、控股子公司法人和主要負責人的離任審計適用本工作流程。
（三）對集團公司組織實施的各類審計項目，各單位均要無條件配合，并如實提供相關資料或現場。
本工作流程自印發之日起實行。
附件：1、內部審計通知書
2、被審計單位承諾書
3、離任審計通知書
市泰山燃氣集團審計通知書（存根）
泰山燃氣（ ）審字第 號
：
根據集團公司年度目標和內控管理工作要求，經董事長/總經理批準，特派下列人員： 對你單位進行審計。現將審計有關事宜通知如下：
審計項目：
審計目標：
審計內容：
審計時間：從 年 月 日開始，預計 天。
請給予積極配合，提供審計所需資料（含電子資料）和必要的工作條件，對提供資料的真實性和完整性作出書面承諾，并對審計人員遵守審計紀律的情況進行監督。
主審： 成員：
簽章：
年 月 日
市泰山燃氣集團審計通知書
泰山燃氣（ ）審字第 號
根據集團公司年度目標和內控管理工作要求，經董事長/總經理批準，特派下列人員： 對你單位進行審計。現將審計有關事宜通知如下：
審計項目：
審計目標：
審計內容：
審計時間：從 年 月 日開始，預計 天。
請給予積極配合，提供審計所需資料（含電子資料）和必要的工作條件，對提供資料的真實性和完整性作出書面承諾，并對審計人員遵守審計紀律的情況進行監督。
主審： 成員：
簽章：
年 月 日
承諾 書
集團公司審計工作小組：
我們鄭重承諾：本次為審計小組提供的審計所需資料（含電子資料）真實、完整，不存在弄虛作假的現象。
被審計單位負責人簽字：
經辦人簽字：
簽章：
年 月 日
市泰山燃氣集團審計通知書
泰山燃氣（ ）審字第 號
關于對×××同志在（被審計單位）任（職務）期間的經濟責任進行審計的通知
：
根據按照黨員領導干部離任審計的有關規定和集團公司黨委的安排，決定派出審計組，自 年 月 日起，對 同志在你單位任自××××年××月至××××年××月在你單位任（職務）期間的經濟責任進行審計，審計內容為單位財務收支的真實性、合法性、效益性，以及個人履行經濟責任、遵守財經紀律、廉潔自律情況，必要時可追溯到其他年度或延伸審計有關單位。請予積極配合,提供必要的工作條件。
請你單位于審計開始日提供領導干部經濟責任審計有關資料，并請通知 同志（被審計領導干部）于審計開始日5日內向審計組提交述職報告。
審計組長：
成 員：
附：（一）領導干部經濟責任審計提供資料清單
（二） 被審計領導干部述職報告內容要求
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年 月 日